Calcola il reddito imponibile e l'imposta sostitutiva nel regime forfettario. Inserisci i ricavi/compensi, scegli il coefficiente di redditività dell'attività, indica i contributi versati e l'aliquota (5% start-up o 15%).
🔧 Calcola l'imposta forfettaria
Ricavi / compensi annui (€):
Gruppo di attività (coefficiente di redditività):
Contributi previdenziali versati nell'anno (€):
Aliquota imposta sostitutiva:
Inserisci i ricavi.
Coefficienti di redditività (Allegato 4 L.190/2014)
| Gruppo di attività | Coefficiente |
|---|---|
| Industrie alimentari e delle bevande | 40% |
| Commercio all'ingrosso e al dettaglio | 40% |
| Commercio ambulante di prodotti alimentari e bevande | 40% |
| Commercio ambulante di altri prodotti | 54% |
| Costruzioni e attività immobiliari | 86% |
| Intermediari del commercio | 62% |
| Servizi di alloggio e ristorazione | 40% |
| Attività professionali, scientifiche, tecniche, sanitarie, istruzione, finanza/assicurazioni | 78% |
| Altre attività economiche | 67% |
Calcolo: reddito imponibile lordo = ricavi × coefficiente; imponibile netto = lordo − contributi versati; imposta = imponibile netto × aliquota (5% o 15%).
⚠️ Avvertenza: stima orientativa dell'imposta sostitutiva. Non considera contributi minimi INPS, casse professionali e requisiti di accesso/permanenza. Verifica con il commercialista.
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Tutte le domande frequenti del sitoSfogliale raggruppate per tema e per argomentoApri l’indice FAQ →Domande frequenti su il calcolo dell'imposta nel regime forfettario
Come si calcola l'imposta nel regime forfettario?
Si moltiplicano i ricavi/compensi per il coefficiente di redditività dell'attività (Allegato 4 della L.190/2014), si sottraggono i contributi previdenziali versati e si applica l'imposta sostitutiva del 5% (primi 5 anni, nuove attività) o del 15%.
Qual è la soglia del regime forfettario?
Il limite di ricavi/compensi è 85.000 euro annui. Superata la soglia si esce dal regime dall'anno successivo; oltre 100.000 euro l'uscita è immediata nell'anno stesso.
Quando si applica l'aliquota del 5%?
L'imposta sostitutiva ridotta al 5% si applica per i primi cinque anni di attività in presenza dei requisiti per le nuove iniziative (start-up). Negli altri casi l'aliquota è del 15%.
I coefficienti dipendono dal codice ATECO?
Sì: il codice ATECO determina il gruppo di attività e quindi il coefficiente di redditività, che va dal 40% all'86%. Verifica il tuo codice per applicare il coefficiente corretto.